把握现金流量图的描绘

一、现金流量的概念

在视察对象整个其间各时点t上实际发生的资金流出或资金流人称为现金流量其中:流出系统的资金称为现金流出,用符号(CO)t表示

流人系统的资金称为现金流入,用符号(CI)t表示

现金流入与现金流出之差称为净现金流量,用符号(CI－CO)t表示。

二、现金流量图的描绘

现金流量的三要素：①现金流量的大小(现金流量数额)

②方向(现金流入或现金流出)③作用点(现金流量发生的时间点)把握等值的估算

n付息的期数

P折现(即现今的资金价值或本息)现金流量图的时点代表什么，资金发生在(或折算为)某一特定时间序列起点时的价值F年率(即n期终的资金值或本息和)现金流量图的时点代表什么，资金发生在(或折算为)某一特定时间序列终点的价值

(一)年率估算(已知P求F)

n

一次支付n年底年率(即本息和)F的估算公式为：

F＝P（1＋i)n

式中（1＋i)称之为一次支付年率系数,用（F/P,i,n）表示，又可写成:F＝P（F/P,i,n）。

3

例：某人借贷10000元,年复利率i=10%,试问5月末连本带利一次需还清若解:按上式估算得:

F＝P（1＋i)=10000×（1＋10%)=16105.1元

n

5