第五章 营运资本管理

【大纲要求】

1、资产组合与筹资组合。掌握资产组合策略与筹资组合策略;熟悉资产组合与筹资组合的涵义及影响因素

2、流动资产管理。掌握现金持有目的、现金管理目标、现金支出内部控制(初级—熟悉);掌握现金集中管理制度(初级—了解);掌握应收账款的功能、成本与管理目标(初级—熟悉);掌握信用政策的内容及其财务评价;掌握存货的成本与经济订货批量;熟悉ABC分类管理(初级—了解);

3、流动负债管理。掌握各类短期银行借款、商业信用的类型、管理的内容和筹资的优缺点;熟悉短期融资券的发行和优缺点

【重 点】

资产组合策略与筹资组合策略;现金管理目标、现金支出内部控制;信用政策的内容及其财务评价;存货的成本与经济订货批量;各类短期银行借款、商业信用的类型、管理的内容

【难 点】

存货的成本与经济订货批量

【教材情况】 没有变化