作者 | 傅莹
来源 | 独角兽财经
基金产品二季报披露已进入尾声，但部分公司对信息披露并不认真，忙于“打补丁”。
7月25日，上海海通证券资产管理有限公司（以下简称“海通资管”）发布公告，在不久前披露的基金产品二季报中，海通策略优选混合A、C的基金份额信息披露存在错误，需发布更正公告。
翻看该基金二季报，这份错版报告在开篇写着“董事会及董事保证报告的真实性、准确性和完整性”且“对报告内容的真实性、准确性承担个别及连带责任”，产品基本信息披露存在错误，董事会及董事的审核流程大概率存在问题。
信息披露高度严肃神圣，不容马虎敷衍。相反，基金产品信息披露差错并非首次发生，此前基金公司披露的5只基金中就有6只出现差错。面对基金产品信息披露屡屡出错，主要原因何在？从业人员能否保证信息披露质量？
海通资管对股票披露错误进行“修补”
从《海通策略优选混合型集合资产管理计划2023年第二季度报告》中具体的错误信息来看，信息披露人员将海通策略优选混合型A、C类份额混淆，根据产品报告书显示，海通策略优选混合型A、C类份额分别为232.5万元、210.3万元，两类产品实际份额分别为210.3万元、232.5万元。
份额错误导致该基金份额占基金总份额的比例出现错误，信息披露人员在二季报中将该产品的比例披露为5.46%和15.93%，而实际应为15.93%和5.46%。
第二季度报告
更正通知
天天基金网数据显示，成立于2012年6月、由海通证券100%持股的海通资管目前管理资产规模98.23亿元，共有14名基金经理管理38只产品，其中非货币基金规模61.56亿元，债券基金规模29.44亿元。
产品收益率并不突出，近一年来，海通安润90天滚动持有短债A收益率最高，为3.55%。本次修正披露的产品海通策略优选混合，成立日期为今年10月31日，目前该产品由基金经理胡倩、董传胜联席管理，两人从业经验分别为20年和6年。
这并非海通资管首次更正基金产品报告，在海通品质升级一年期持有混合型基金今年中报中，因该产品“支付关联方佣金”“应付证券公司佣金”等信息披露错误，随后发布更正公告。
基金产品报告是基金公司向外界展示过去一段时间产品业绩的主要载体，也是投资者了解产品、进行投资决策的重要依据，其重要性不言而喻，如果信息披露质量出现瑕疵，基金公司难逃其咎。
今年有47种产品信息披露不准确
Wind数据显示，截至7月26日，今年以来已有47只基金发布更正公告，部分基金公司多次发布更正公告。整体来看，基金公告差错主要集中在季报、半年报发布时；此外，在发行新产品时，公司对产品招募说明书、合同、募集期调整、成立公告等披露内容也容易出现差错。
此前，深圳一位公募基金合规人士向《中国基金报》透露，公告发布主要是公司监察审计部和产品部负责，每年发布季报、半年报、年报的时候非常忙碌，很多信息需要汇总、核对，有时候网站或者网速出现问题，可能会出现很多低级错误。
从报告的错误类型来看，经常出现的是低级错误，包括基金代码错误、基金净值披露错误、基金募集日期错误、股票投资明细披露错误、基金经理介绍错误、赎回起始日期披露错误、标题不完整、投资运作分析错误、份额率格式错误等。
例如，4月份，摩根士丹利华鑫纯债稳健增盈18个月A类基金代码书写错误；财通资管瑞达一年期产品的赎回起始日期信息有误，已更正；今年四季报中，东海证券海瑞进取灵活配置混合产品占基金总份额的比例披露为“38298%”，实际应为“3.83%”……
一些基金公司多次出现错误。以华泰柏瑞基金管理公司为例，4月8日，该公司旗下华泰柏瑞中证港股通高股息投资ETF（QDII）更新了招股说明书，对基金申购赎回清单的内容和格式等部分信息进行了更正；3月25日，华泰柏瑞恒悦混合型基金更新后的招股说明书中“基金经理”部分，对“本基金的基金经理”等错误信息进行了更正；1月11日，华泰柏瑞对其披露的一只产品名称错误进行了更正。
进一步追溯，公募旗下5只产品的今年半年报共存在6处错误，包括简单计算错误、信息披露不完整导致的遗漏等，因此进行了紧急更正。
上述五只产品分别为天智低碳经济、天智转债增强、天智核心成长、天智天得利和天智研控。具体来说，天智低碳经济、天智核心成长和天智转债增强三只基金的“开放式基金份额变动”表中“本报告期基金拆细变动份额”栏对应的份额均更正为“-”，即基金未发生拆细变动。此外，天智研控中报中“期末基金股东数量及股东结构”表中“股东结构-机构投资者持股-合计”栏对应的份额更正为“114.22”。
人非圣贤，孰能无过。信息披露错误似乎到此为止，但种种迹象表明，这些问题不容忽视。
比如2023年医药板块的“黑天鹅”事件，就给不少投资者造成了很大的伤害，比如康美药业（已退市）、部分基金公司就掉入了信息披露的“坑”。
2023年1月19日、3月30日、4月22日，广发基金披露了旗下基金2023年四季度报告、2023年年度报告、2023年一季度报告，其中部分表述存在错误，因为广发中证全股医药健康、广发中证全股医药医保通均配置了康美药业。但该公司在两份季报和一份年报中均声称“根据公开市场信息，本基金投资的前十大证券的发行人本期间没有受到监管部门调查，报告编制前一年内也没有受到公开谴责或处罚”。
实际情况是，康美药业于2023年12月28日收到中国证监会的《调查通知书》，并公告了此事，称因公司信息披露涉嫌违法违规，依据《证券法》的有关规定什么是基金拆分，中国证监会决定对其立案调查。
当产品信息披露出现错误时，公司会在更正信息末尾加上“公司对给投资者带来的不便深表歉意”。但信息披露错误不仅体现了信息披露质量低下，实际上也体现了对信息披露质量的不重视和对投资者的不尊重，也体现了其公司治理结构和内控规范性的缺陷。
如何严控信息披露质量？
作为一家信誉度较高的传统金融机构，其一向非常重视自身声誉，一般只有在信息披露错误无法再掩盖时才会发布更正公告，但此时就会非常被动，为何低级信息披露错误会如此频繁地发生？
图片来源：艺维诗
对此，金乐函数分析师廖鹤凯认为，这可能是由于内部流程不够严谨，相关工作人员在录入数据时没有注意不同股份的详细信息的披露，在未经有效校对的情况下就发布。
面对基金产品信息披露屡屡出错，从业人员如何严控信息质量？廖和凯认为，首先什么是基金拆分，从业人员需建立完善的信息披露流程和管理机制，明确责任人和审核程序。其次，加强培训和意识教育，提高从业人员对信息披露重要性和敏感性的认识，增强从业人员的信息披露意识。还要加强内部沟通协作，确保信息披露流程中各环节沟通顺畅，避免信息传递出现空白或误解。
“加强数据核查审计也尤为重要，对关键数据进行多次核对，确保数据准确性和一致性。多次出错后，要对过往信息披露错误进行深入分析总结，找出问题根源，采取措施杜绝类似问题再次发生。同时，可以运用现代化手段，对关键数据和披露进行人工智能审计，或者在人工智能生成标准化文本后，再进行人工二次核对，最大限度减少信息披露错误。”廖和凯说。
细节决定成败，疏忽大意往往会导致失败。反之，如果连最基本的信息披露工作都做不到准确、完整，合规风控水平和专业服务能力何以提升？
你有没有遇到过自己购买的基金产品数据或关键报表有误的情况？你能接受吗？评论区一起讨论吧！
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