陈会计

自从浙江省网上税务局上线以来，我们原有的国税、地税业务，只需要登录一个账号就可以在网上办理，非常方便。不过，到了申报环节，我们还是遇到了一些问题。

别担心，针对近期纳税人咨询较多的浙江省网上税务局常见申报问题，我们为您整理了一些小贴士，助力您顺利申报。

小穗

登录类

1、7月份以后新成立的企业如何登录浙江省网上税务局？

答：7月1日后新纳税人的登录用户名是统一社会信用代码，密码将以短信方式发送到法人手机上。

7月1日前已办理核心税收征管登记的纳税人，仍使用原密码登录。

2、新版网上税务局原有国税界面可以正常申报，但点击地方税费申报地方税报表时系统提示无法获取信息，如何解决？

答：此情况可能是原有国税、地税信息不一致导致的，主要原因是一方系统已更新统一社会信用代码，而另一方仍保留旧纳税人识别号，请联系主管税务机关核实并更新信息。

3、纳税人登录网上税务局时显示无法获取公司信息，个人姓名显示在网页右上角，与公司没有绑定，如何解决？

答：联系主管税务机关或到税务大厅更新数据，然后登录网上税务局—点击右上角—用户中心—更新企业信息。

4. 跳转至地方税费页面时需要重新登录，如何解决？

A：可以尝试换个浏览器，从目前的使用情况来看，谷歌浏览器兼容性最好，如果使用360、QQ浏览器，先检查当前系统是否安装IE8浏览器，确保没有安装IE8，浏览器方面可以使用360、QQ浏览器，最稳定的是IE10以上版本或者谷歌浏览器。

5、如何登录原个人所得税申报软件？

答：您可以使用原国税或地税账号和密码登录。

6、拥有多个税务登记对应同一个地方税号的企业如何申报地方税费？

答：进入浙江省网上税务局-页面右上角-用户中心-地方税费-切换到申报。

增值税申报

1、做增值税纳税申报时提示税款未复制，如何处理？

答：如已复制报税但数据未更新，请联系主管税务机关更新数据，或到办税服务厅更新数据；如未复制报税，请打开开票软件，完成自动复制报税；如无法复制报税，请到税务厅复制报税。

2、定额户需要自行申报吗？

答：一般不需要自行申报定额增值税，如果已经取得税控装置，建议每月前5日内申报。纳税人若未及时申报，很可能无法按时自动生成申报信息，逾期不申报将按规定受到违规处罚。

3、我不知道增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）中如何申报抵扣税额，需要填写哪些附件？

答：应填写《增值税减免税明细申报表》，减税项目：购置增值税税控系统专用设备抵扣增值税，填写本期发生额，本期实际减税额，同时还要填写增值税纳税人应纳税额。申报表第18栏（小规模纳税人适用）中，当期减税额应小于或等于当期应纳税额。

4、增值税一般纳税人申报表中跨区域涉税事项异地预缴税额如何申报？如何抵扣？

答：填写增值税纳税申报表附件（四）建筑服务及增值税纳税申报表（一般纳税人）第28栏①处的预缴税额，减除的预缴税额不得超过当期应纳税额。

5、一般纳税人5月份转为小规模纳税人后，6月份一般纳税人资格认定期间开具的发票被注销，7月份该如何申报6月份的小规模报告？

答：重新登记纳税人在一般纳税人经营期间，销售或购进业务如在重新登记后出现销售折扣、中止或退税等情况，应按一般计税方法进行调整。《关于纳税大户标准等增值税若干问题的公告》（国家税务总局公告2023年第18号）第五条规定，纳税人遇到上述情形的，应调整一般纳税人期间最后一期销项税额、进项税额、应纳税额。

调整后的应纳税额小于转移登记日申报的应纳税额的，在发生销售折扣、中止或退税时，将其多缴的税额从当期应纳税额中抵扣，不足抵扣的，结转下期抵扣。

6、增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）的附件信息是否需要填写？

答：所附信息由有差别税负等应税行为、扣除项目的纳税人填写。

7、我已经在窗口申报了，但是纳税人端申报系统仍然显示未申报，我该怎么办？

答：金三窗口申报系统为最终系统，纳税人申报的数据最终将录入金三系统，数据传输为单向，金三系统不会将数据回传给纳税人申报，以金三系统的申报结果为准。

企业所得税申报

1、分支机构在报送季度企业所得税申报时，是否需要报送《企业所得税合并纳税分支机构所得税分配表》？

答：分支机构在按季度报送企业所得税纳税申报时，不需要报送《企业所得税合并纳税分支机构所得税分配表》。

分支机构应填写《中华人民共和国企业所得税月（季）预缴所得税纳税申报表（A类）》，第20行填写分支机构当期分摊比例，第21行填写分支机构当期应交（退）所得税额分摊情况。

2、企业所得税申报时提示“居民企业参股外国企业情况报告”未报送，该如何解决？

答：在常规申报界面有居民持有外国企业股权的申报表，点击进入该表的申报界面浙江国税网上申报系统，会有一个选项，如果纳税人有外国企业股权，需要选择是浙江国税网上申报系统，然后填表；如果纳税人没有外国企业股权，则选择否即可。

若选择有误，请联系主管税务机关更新数据，或到办税服务厅更新数据。

3、2023年企业所得税年报有亏损，但是季报里弥补以前年度亏损的区域是灰色的，无法填写？

答：“弥补以前年度亏损”：填写纳税人所属纳税期末，纳税人尚未按照税收规定在企业所得税税前弥补的以前年度亏损累计额。

当本表第3+4-5-6-7行≤0时，本行=0。

4、企业所得税季度报告中本年度累计数应该怎样填报？

答：填写本年累计数，而不是本期数。如果您报第二季度企业所得税申报，则填写的数值是第一季度和第二季度的累计数。

5、为什么企业所得税季报中的附加扣除栏是灰色的，无法填写？

答：纳税人按月（季）预缴所得税申报时，无需填报此表。

附加纳税申报

1.我现在应该在哪里申报附加税？

答：在原网上税务局国税申报界面，增值税申报表下面。

2. 定期缴纳附加税的家庭是否需要自行申报？

答：一般不需要自行申报，网上税务局不屏蔽定期定额附加纳税申报表，输入申报表后会提示是否进行定期定额户申报，纳税人可选择是否自行申报。

3、网上申报补税后，导入失败，提示重复申报，怎么办？

A：可能原因有两种：一是增值税零申报自动触发了附加税费零申报；二是附加税是定期定额的，系统已经生成了定额清单，您可以在历史报表查询模块中查看是否有申报信息，如果已经存在，则无需再次申报。

4.申报补缴税款时，出现“尚未获取当前补缴税款申报期对应的主要纳税申报数据，请自行填写本期计税依据。”的信息。

答：可能因为主税种和附加税种的纳税期限不一致或主税种无有效税种，这种情况下需要自行填写计税依据。

个人所得税申报

1、《个人所得税生产经营表A表》提示税种验证失败，该如何处理？

答：您需要联系主管税务机关进行税种变更。

财务报表

1. 事业单位为什么不弹出财务报表？

答：确认财务会计制度备案是否有问题，会计制度备案请选择事业单位会计制度。

列印報關表

1. 我可以在哪里查阅及打印申报表？

答：原国税申报页面提交的申报表可以在【纳税申报】—【历史报表查询】中查询及打印，其他地方税申报表可以在【自助查询（地方税费）】—【纳税申报查询】—【申报表查询】中查询及打印。

2、点击申报单上的打印按钮没有任何反应？

答：方法一：若点击报告上方的[打印]或[打印预览]按钮无反应，您可以在服务区[软件下载]中下载并安装[打印插件]。

方法二：尝试更换浏览器。

陈会计

作弊信息已收到！我现在就报告！

恭喜您完成浙江省网上税务局操作学习！

小穗

文凭

祝贺您以优异的成绩完成浙江省网上税务局操作培训并毕业。

2023 年 8 月