2011年注会《财务成本管理》总结：第15章(7)

二. 现金收支管理

1. 力争现金流量同步 尽量使它的现金流入和现金流出发生的时间趋于一致

2. 使用现金浮游量 从企业开出支票，受票人收到支票并存入银行，至银行将款项划出企业账户，中间需要一段时间。现金在这段时间的占用叫做现金浮游量

3. 加速收款 缩短应收账款的时间

4. 推迟应付款的支付 是指企业在不影响自己信誉的前提下，尽可能的推迟应付款的支付期，充分应用供货方提供的信用优惠。