2011中级经济师《金融实务》预习第四章(26)

二、建立严密的内控机制

(一)内控机制的概念(掌握内控机制的内容)

内部控制指商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。

(二)内控机制的基本特征

成功银行的内控的共同特征：

1.审慎经营的理念和内部控制的文化氛围

2.职责分离、相互制约的部门和岗位设置

3.纵向的授权与审批制度

4.系统内部控制和业务活动融为一体的控制活动

5.完善的信息系统

(三)建立与完善我国商业银行内控机制的路径(掌握标题)

1.建立合理的组织结构

2.建立完善的内控制度体制

3.完善内部稽核制度

4.建立健全各项内部管理机制